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企业职工、灵活就业、城乡居民,三种社保有什么区别?

作者:河北冬明人力
文章附图

本期导读

社保除了看病报销,更关系到养老金的领取。

我们目前有职工社保、灵活就业社保、城乡居民社保。

都是交社保,这三种区别在哪里?

退休后,能领到多少养老金呢?


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一、职工养老保险

缴费方式:

大部分地区,按照上年度工资总额的16%缴费,个人按照本人上年度工资基数的8%缴费,单位缴费计入社会统筹账户,个人缴费计入个人账户。


退休条件:

目前的政策是——男满60周岁,女干部满55周岁,女工人满50周岁,并且累计缴费满15年的,就可办理退休;

另外,从事有毒有害特殊工种、因病丧失劳动能力等情形,可以提前退休。


退休待遇:

依据《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》,2006年全国统一改革基本养老金计发办法,退休养老金由3部分组成:

退休养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金

这里计算出来的养老金,只是退休当年的养老金,基本算法全国统一。

退休之后,一般每年都会调整一次养老金。

国家统一划定人均增长率指标(2021年增长4.5%,2022年增长4%,2023年增长3.8%),各省市在指标范围内,自行制定调整办法,一般会体现“普惠增长、多缴多得、长缴多得、高龄倾斜”等原则。


职工社保养老金平均有多少?

职工社保养老金是三类中比较多的一类,目前全国平均在3600元左右。

当然这是平均数,实际上存在两大类差异

一个是地区差异,经济发达地区平均更高。比如上海北京平均都在5000元以上,而重庆等地就只有2000多元。

第二个是体制内外差异,体制内养老金比体制外高60%以上,部分地区甚至高100%以上。



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二、灵活就业人员养老保险

灵活就业人员包括个体经营、非全日制以及新就业形态等从业人员。

灵活就人员,可以以个人身份参加城镇职工养老保险,其基本制度、退休待遇计算办法与职工养老保险是一样的

灵活就业人员与企业职工参加的都是“企业职工基本养老保险


参保条件:

2021年,人社部等部门印发《关于维护新就业形态劳动者劳动保障权益的指导意见》(人社部发〔2021〕56号)规定:

各地要放开灵活就业人员在就业地参加基本养老、基本医疗保险的户籍限制,个别超大型城市难以一步实现的,要结合本地实际,积极创造条件逐步放开。

目前,除了个别城市,各地都已放开灵活就业人员,在就业地参加企业职工基本养老保险的户籍限制。

各类灵活就业人员,都可以在就业地或户籍地,以个人身份参加企业职工基本养老保险。


缴费方式:

灵活就业人员养老保险缴费算法

上年度社会平均工资 × 缴费档次 × 20%(8%计入个人账户,12%计入社会统筹账户)

缴费档次是可以自主选择,各地区的档次划分有差异,一般包括60%、100%、300%等档位。

退休条件:

灵活就业人员,男年满60周岁、女年满55周岁时,累计缴费年限满15年的,可按规定领取基本养老金。


退休后能领多少钱?

灵活就业人员的退休待遇计算办法,与职工养老保险是一样的,同样按照前面提到的公式计算。

但灵活就业社保属于性价比不高的一类,原因很简单,个人承担了单位缴纳的部分,这部分进入了统筹账户,并不增加个人账户的养老金。

以北京和上海为例,以灵活就业参保15年,按照60%档位缴费,退休后在北京能领到2100元,在上海能领到2300元。

其他地区由于缴费基数低,能领到的养老金只会更少。



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三、城乡居民养老保险

按照《国务院关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》,年满16周岁(不含在校学生),非国家机关和事业单位工作人员及不属于职工基本养老保险制度覆盖范围的城乡居民,可以在户籍地参加城乡居民养老保险。


缴费方式:

城乡居民养老保险基金由个人缴费、集体补助、政府补贴构成。缴费全部计入个人账户,按国家规定计算利息。

个人缴费设为每年200元、300元……1000元、2000元等多个档次,地方政府可以根据实际情况增设缴费档次。

地方人民政府补贴标准不低于每人每年30元;对选择500元及以上档次标准缴费的,补贴标准不低于每人每年60元,具体标准和办法由省(区、市)人民政府确定。


待遇领取条件:

年满60周岁(不分男女)、累计缴费满15年,可以按月领取城乡居民养老保险待遇。每人只能领取一种养老保险待遇,不能重复领取。


能领多少养老金?

1、基础养老金:中央确定基础养老金最低标准,地方政府可适当提高基础养老金标准;对长期缴费的,可适当加发基础养老金。各地区具体标准有较大差异。

举例:某市居民基础养老金标准为168元/月,缴费满15年后,每增加1年缴费,基础养老金每月增加5元。


2、个人账户养老金:按个人账户累积储存额÷139计发,支付终身。参保人死亡,个人账户资金余额可以依法继承。

举例:假如每年缴费1000元,政府补贴50元,累计缴费20年,则个人账户累积2万多元(含利息),退休后个人账户养老金大约每月150~200元。


最后,总结一下:

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1、职工养老保险由单位和个人共同缴费,成本相对较低,且缴费较高,退休待遇由基础(统筹)养老金、个人账户养老金等组成,领取养老金在三类中最高。

2、灵活就业人员养老保险,本质上也是职工养老保险,需要由个人同时承担统筹账户和个人账户的缴费,想要拿到单位职工一样的养老金,缴费成本高出150%。

即单位职工缴费2000元能够领到的养老金,灵活就业人员需要缴费5000元才行!

3、城乡居民养老保险缴费水平和待遇水平相对更低,没有统筹账户,但由于补贴较多,具有更明显的社会福利性质。


 
 

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